2026 年中国进口车清关计算器

引言：中国进口车成本由什么构成

长安、吉利、哈弗、奇瑞、星途等中国车的诱人价格促使数千俄罗斯人考虑自主进口。与官方经销商差价可达 20–40%，但中国车价与最终交钥匙价之间隔着清关程序。2026 年清关成本明显上升。

2026 年 1 月 1 日起俄罗斯增值税升至 22%，消费税上调，报废费持续阶段性提高。这些直接影响进口车最终价格。

本文逐项剖析海关税费，分别给出个人与法人计算公式，提供三个实例，并指出常见误区。

进口车海关税费构成

中国进口车至俄罗斯需缴：

1. 关税（个人统一税率/法人分项）

2. 增值税 22%（仅法人）

3. 报废费

4. 消费税（仅法人）

5. 海关手续费（约 3,250 卢布）

6. SBKTS（车辆结构安全证书）

7. EPTS（电子车辆护照）

逐项详解。

1. 关税

按进口主体（个人/法人）税率截然不同。

个人：统一税率

个人自用进口适用 统一海关税率——取代独立的关税、增值税、消费税。税率取决于车龄、车价、排量。

新车（≤3 年）：

| 车价 | 税率 | 每 cc 最低 |

|---|---|---|

| ≤8,500 EUR | 54% | 2.5 EUR |

| 8,500–16,700 EUR | 48% | 3.5 EUR |

| 16,700–42,300 EUR | 48% | 5.5 EUR |

| 42,300–84,500 EUR | 48% | 7.5 EUR |

| 84,500–169,000 EUR | 48% | 15 EUR |

| >169,000 EUR | 48% | 20 EUR |

两者（按价百分比、按 cc 最低）取 较大值。因此小排量低价车实际为车价 48–54%，大排量高价车比例更高。

3–5 年车（仅按排量）：

| 排量 | 每 cc 税率 |

|---|---|

| ≤1,000 cc | 1.5 EUR |

| 1,000–1,500 cc | 1.7 EUR |

| 1,500–1,800 cc | 2.5 EUR |

| 1,800–2,300 cc | 2.7 EUR |

| 2,300–3,000 cc | 3.0 EUR |

| >3,000 cc | 3.6 EUR |

>5 年车：

| 排量 | 每 cc 税率 |

|---|---|

| ≤1,000 cc | 3.0 EUR |

| 1,000–1,500 cc | 3.2 EUR |

| 1,500–1,800 cc | 3.5 EUR |

| 1,800–2,300 cc | 4.8 EUR |

| 2,300–3,000 cc | 5.0 EUR |

| >3,000 cc | 5.7 EUR |

结论：5 年以上中国二手车按单位排量清关明显更贵。绝大多数车以新车或 3 年内进口。

法人：分项税率

法人单独缴关税，与增值税、消费税分开。燃油轿车进口关税 15%。电动车也是 15%。

2. 增值税（仅法人）

2026 年 1 月 1 日起俄罗斯增值税 22%。是直接抬升进口成本的关键变化之一。

增值税基于关税完税价 + 关税 + 消费税：

增值税 =（完税价 + 关税 + 消费税）× 0.22

个人自用进口不缴增值税——已并入统一税率。

3. 报废费

报废费往往是清关最大单笔。2026 年起更精细化：考虑排量与功率。

基础税率： 20,000 卢布。最终金额 = 基础 × 系数。

个人（自用）

优惠税率 同时满足：

• 功率 ≤160 马力
• 排量 ≤3,000 cc
• 个人自用进口
• 12 个月内禁止转售
• 每年 ≤1 辆

满足条件下：

• 新车（≤3 年）： 系数 0.17 = 3,400 卢布
• >3 年车： 系数 0.26 = 5,200 卢布

若功率 >160 马力 —— 优惠失效。按完整税率，金额骤增：

| 排量 | 功率 | 系数（≤3 年） | 报废费 |

|---|---|---|---|

| 1,000–2,000 cc | 160–200 马力 | 15.36–15.84 | 307,200–316,800 卢布 |

| 2,000–3,000 cc | 160–200 马力 | 115.34–118.2 | 2,306,800–2,364,000 卢布 |

| 2,000–3,000 cc | 200–300 马力 | 118.2–124.56 | 2,364,000–2,491,200 卢布 |

可见 2 升以上、160 马力以上车型，即使个人也超 200 万卢布。计算时务必考虑。

法人

无优惠。按完整商业税率含系数。系数与超 160 马力门槛个人相同。

新车 ≤2,000 cc 且 ≤160 马力，系数 15.36，金额约 307,200 卢布。

4. 消费税（仅法人）

消费税仅 法人 缴。个人自用不缴。

2026 消费税率（每马力）：

| 功率 | 消费税率 |

|---|---|

| ≤90 马力 | 0 卢布 |

| 90–150 马力 | 64 卢布 |

| 150–200 马力 | 613 卢布 |

| 200–300 马力 | 1,004 卢布 |

| 300–400 马力 | 1,711 卢布 |

| 400–500 马力 | 1,771 卢布 |

| >500 马力 | 1,829 卢布 |

公式：

消费税 = 功率（马力）× 税率（卢布/马力）

5. 海关手续费

按完税价固定金额：

| 完税价 | 手续费 |

|---|---|

| ≤200,000 卢布 | 1,231 |

| ≤450,000 卢布 | 2,667 |

| ≤1,200,000 卢布 | 3,898 |

| ≤2,700,000 卢布 | 7,130 |

| ≤4,200,000 卢布 | 8,976 |

| >4,200,000 卢布 | 12,285 |

6. SBKTS 与 EPTS

• SBKTS（车辆结构安全证书）—— 证明符合俄标。70,000–120,000 卢布（视车型与地区）。
• EPTS（电子车辆护照）：600 卢布。

个人计算公式

个人自用进口新车（≤3 年）：

合计 = 统一税 + 报废费 + 海关手续费 + SBKTS + EPTS

其中：

统一税 = max(车价 × 百分比；排量cc × EUR 税率 × 央行汇率)

取两者较大值。

法人计算公式

法人逐项缴：

关税 = 完税价 × 0.15
消费税 = 功率（马力）× 消费税率
增值税 =（完税价 + 关税 + 消费税）× 0.22
报废费 = 20,000 × 系数
合计 = 关税 + 消费税 + 增值税 + 报废费 + 海关手续费 + SBKTS + EPTS

计算示例

举三例。计算针对 个人自用新车进口。设 1 EUR = 105 卢布，1 CNY = 12.5 卢布。

例 1：入门 SUV（长安 CS55 Plus）

参数：

• 中国车价：96,000 元 = 1,200,000 卢布（~11,430 EUR）
• 排量：1,500 cc
• 功率：150 马力
• 车龄：新车（≤3 年）

统一税计算：

• 按比例：1,200,000 × 0.48 = 576,000 卢布
• 按最低：1,500 × 3.5 EUR × 105 = 551,250 卢布
• 取较大：576,000 卢布

报废费： 150 马力（<160）、1,500 cc（<3,000）—— 享优惠。3,400 卢布。 海关手续费： ≤1,200,000 卢布——3,898 卢布。 SBKTS+EPTS： ~90,000 + 600 = 90,600 卢布。

| 项目 | 金额 |

|---|---|

| 统一税 | 576,000 |

| 报废费 | 3,400 |

| 海关手续费 | 3,898 |

| SBKTS+EPTS | 90,600 |

| 清关合计 | 673,898 卢布 |

| 含车价合计 | 1,873,898 卢布 |

清关增加约 56%。≤160 马力入门段典型水平。

例 2：中型 SUV（吉利 Monjaro 2.0T）

参数：

• 中国车价：160,000 元 = 2,000,000 卢布（~19,050 EUR）
• 排量：2,000 cc
• 功率：200 马力
• 车龄：新车

统一税计算：

• 按比例：2,000,000 × 0.48 = 960,000 卢布
• 按最低：2,000 × 5.5 EUR × 105 = 1,155,000 卢布
• 取较大：1,155,000 卢布

报废费： 200 马力（>160）—— 优惠失效。2,000 cc，190–220 马力，系数 15.84。20,000 × 15.84 = 316,800 卢布。 海关手续费： ≤2,700,000 卢布——7,130 卢布。 SBKTS+EPTS： ~90,000 + 600 = 90,600 卢布。

| 项目 | 金额 |

|---|---|

| 统一税 | 1,155,000 |

| 报废费 | 316,800 |

| 海关手续费 | 7,130 |

| SBKTS+EPTS | 90,600 |

| 清关合计 | 1,569,530 卢布 |

| 含车价合计 | 3,569,530 卢布 |

清关增加 78%。注意 200 马力恰好把车「踢出」优惠门槛，比 158 马力同类车多增近 30 万卢布。

例 3：电动车（Zeekr 001，300 马力）

参数：

• 中国车价：200,000 元 = 2,500,000 卢布（~23,810 EUR）
• 电动机：220 kW（300 马力）
• 车龄：新车

统一税计算（电动车）：

• 车价 15%：2,500,000 × 0.15 = 375,000 卢布
• 按最低：220 kW × 12.5 EUR × 105 = 288,750 卢布
• 取较大：375,000 卢布

报废费： 300 马力（>160）—— 优惠失效。电动车 >200 马力系数约 50–80（视实际功率）。按 ~62：20,000 × 62 = 1,240,000 卢布。 海关手续费： ≤2,700,000 卢布——7,130 卢布。 SBKTS+EPTS： ~100,000 + 600 = 100,600 卢布。

| 项目 | 金额 |

|---|---|

| 统一税 | 375,000 |

| 报废费 | ~1,240,000 |

| 海关手续费 | 7,130 |

| SBKTS+EPTS | 100,600 |

| 清关合计 | ~1,722,730 卢布 |

| 含车价合计 | ~4,222,730 卢布 |

清关增加 69%。电动车关税较低（15% vs 48–54%），但 >160 马力的报废费完全抵消该节省。

清关计算常见错误

1. 完税价不含运费

完税价非中国车价。包含车价、运至俄边境运费、保险及通关前所有费用。中国板车运费 15 万–30 万卢布。该金额抬升关税基数。

2. 忽视报废费 160 马力门槛

158 马力 vs 162 马力可能差 30 万+ 卢布报废费。许多买家选配置时未注意此门槛。购前请按技术文件核实功率——清关申报以此为准。

3. 用旧增值税率

2026 年 1 月 1 日起增值税 22%，非 20%。对法人这 2% 差额可观：车价 200 万卢布时增加约 50,000–60,000 卢布。

4. 混淆个人与法人税率

个人按统一税（一揽子）。法人分项缴关税、消费税、增值税。法人合计几乎总更高，但用于经营可抵扣进项税。

5. 漏算 SBKTS 等附加费

除海关税费外，需缴 SBKTS（70,000–120,000）、EPTS（600）、报关代理（15,000–40,000）、临时仓储（5,000 起）。初次估算常「忘」算，使总价多 100,000–170,000 卢布。

6. 不顾申报日汇率

个人统一税以欧元计。汇率取申报日，非购车日。汇率波动可差数万卢布。

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